Bevor du startest: Kannst du die Kosten auch vermeiden?

Das Finanzamt erkennt in der Regel Ausgaben für berufliche Weiterbildungen als Werbungskosten an – vorausgesetzt, sie erfüllen bestimmte Kriterien. Bevor du jedoch darüber nachdenkst, wie du deine Fortbildung steuerlich absetzen kannst, solltest du dir vorher überlegen, wie die Kosten für dich erst gar nicht entstehen.

Übernahme durch den Arbeitgeber

Im besten Fall bietet dein Arbeitgeber die Möglichkeit, deine Fortbildungsmöglichkeiten vollständig oder teilweise zu übernehmen, wenn das Unternehmen gleichermaßen von deiner Weiterbildung profitiert. Beispielsweise kann dein Arbeitgeber die Kosten für eine spezielle Ki- oder Software-Schulung übernehmen, wenn diese direkt zur Verbesserung deiner Arbeitseffizienz beiträgt und somit dem Unternehmen nutzt. Überwiegt der persönliche Nutzen für dich als Arbeitnehmer, entsteht jedoch ein steuerpflichtiger geldwerter Vorteil. Daher solltest du die Fortbildung vorher bei deinem Arbeitgeber ansprechen, um deine Chancen voll auszuschöpfen.

Bildungsgutschein der Agentur für Arbeit

Wenn du nur über ein sehr geringes Einkommen verfügst oder bereits arbeitslos bist, kannst du bei der Agentur für Arbeit einen Bildungsschein beatragen. Der Vorteil: Die Arbeitsagentur übernimmt die gesamten Kosten für deine Fortbildung, wenn diese im Gegenzug zu deiner Arbeitsaufnahme beiträgt. So musst du die Ausgaben zunächst nicht selbst tragen und kannst sie dann später in der Steuererklärung als Werbungskosten geltend machen. Allerdings gibt es keinen Rechtsanspruch auf den Bildungsgutschein. Dein Berater prüft folglich im Einzelfall, ob die von dir gewünschte Weiterbildung deine Chancen auf dem Arbeitsmarkt tatsächlich erhöht. Eine weitere Voraussetzung für den Bildungsgutschein ist außerdem, dass der Kurs eine AZAV-Zertifizierung vorweist.

Fortbildung steuerlich absetzen: Die Voraussetzungen

Falls dein Arbeitgeber deine Fortbildungskosten nicht trägt und du auch keinen Anspruch auf einen Bildungsgutschein hast, kannst du deine Fortbildung immer noch steuerlich absetzen. Damit das Finanzamt deine Fortbildungskosten anerkennt, müssen jedoch bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein:

• Erhalt und Anpassung der beruflichen Handlungsfähigkeit: Deine Weiterbildung muss darauf abzielen, deine berufliche Handlungsfähigkeit zu erhalten, anzupassen oder zu erweitern. Das bedeutet, deine Fortbildung muss deine Qualifikation innerhalb deines derzeitigen Berufs fördern oder zu einem Wechsel in einen neuen Beruf beitragen.
• Beruflicher Bezug: Ein rein privates Interesse an der Weiterbildung reicht nicht aus, weshalb die Weiterbildung einen konkreten Bezug zu deinem Beruf darstellen muss. Beispielsweise kannst du Sprachkurse steuerlich absetzen, wenn du beruflich als International Manager tätig bist. Falls du die Sprachkenntnisse jedoch nur für deinen nächsten Urlaub benötigst, kannst du die Kurse steuerlich nicht geltend machen.
• Erste Berufsausbildung vs. Fortbildung: Wichtig ist, dass es sich um eine Fortbildung und nicht um eine erste Berufsausbildung handelt. Die Kosten für eine erste Ausbildung außerhalb eines Dienstverhältnisses kannst du lediglich als Sonderausgaben absetzen.

Welche Fortbildungskosten kannst du absetzen?

Das Finanzamt erkennt grundsätzlich ein breites Spektrum an Fortbildungskosten als Werbungskosten an. Zu diesen gehören folgende Positionen.

• Umschulungskosten: Wenn du dich für einen neuen Beruf umschulen lässt, kannst du die gesamten Kosten dafür steuerlich geltend machen.
• Seminar- und Studiengebühren: Die Gebühren für Fachseminare, Fachtagungen, Kongresse und Studiengänge lassen sich in der Regel unbegrenzt als Werbungskosten absetzen.
• Fachliteratur und Arbeitsmaterialien: Aufwendungen für Bücher, Zeitschriften und sonstiges Lernmaterial, das du für deine Fortbildung benötigst.
• Reisekosten: Dazu zählen die Fahrtkosten zur Bildungseinrichtung, Übernachtungskosten sowie Verpflegungsmehraufwendungen.
• Kosten für den Arbeitsplatz im Home-Office: Wenn du die Fortbildung zu Hause vor- oder nachbereitest oder an einer virtuellen Weiterbildung teilnimmst, kannst du die damit verbundenen Kosten geltend machen.

Fortbildung steuerlich absetzen: Schritt für Schritt

Du erfüllst alle Voraussetzungen und möchtest wissen, wie du Schritt für Schritt vorgehst? Wir haben einen einfachen Leitfaden für deine nächste Steuererklärung zusammengestellt, mit dem du deine Fortbildung steuerlich absetzen kannst.

Schritt 1: Prüfen, ob die Fortbildung die Kriterien erfüllt

Vergewissere dich zunächst, dass deine Weiterbildung die oben genannten Voraussetzungen erfüllt. Nur so kannst du die Fortbildung steuerlich absetzen.

Schritt 2: Alle relevanten Ausgaben dokumentieren

Notiere sorgfältig alle Ausgaben, die im Zusammenhang mit deiner Fortbildung angefallen sind. Dazu gehören unter anderem Kurs- und Prüfungsgebühren sowie Reise- und Fahrtkosten. Auch Kosten für die Arbeitsmittel wie Fachliteratur oder Schreibmaterial sowie für deinen Home-Office-Platz solltest du berücksichtigen.

Schritt 3: Belege aufheben

Bewahre alle Quittungen und Rechnungen sicher auf. Das Finanzamt kann diese Unterlagen jederzeit von dir anfordern.

Schritt 4: Kosten in der Steuererklärung eintragen

In deiner Steuererklärung trägst du die Weiterbildungskosten in der Anlage N unter „Werbungskosten – Fortbildungskosten“ ein, damit du sie steuerlich absetzen kannst. Dabei musst du abziehen, was dein Arbeitgeber oder andere Dritte dir erstattet haben.

Schritt 5: Im Zweifelsfall Unterlagen vorlegen

Um auf Nummer sicher zu gehen, solltest du dem Finanzamt im Zweifelsfall die Lehrgangsunterlagen mit dem Fortbildungsprogramm und eine Bescheinigung deines Arbeitgebers über die Notwendigkeit der Maßnahme vorlegen.

Fazit: Fortbildung steuerlich absetzen – das musst du beachten

Fortbildungskosten können für viele Arbeitnehmer eine große finanzielle Belastung darstellen. Umso wichtiger ist es, alle Möglichkeiten zu nutzen, um deine Ausgaben zu reduzieren. Daher solltest du zunächst prüfen, ob dein Arbeitgeber die Kosten übernehmen kann.

Ist das nicht der Fall, kannst du die Weiterbildungsausgaben in deiner Steuererklärung als Werbungskosten geltend. Achte jedoch darauf, dass deine Fortbildung die gesetzlichen Kriterien erfüllt. Mit der richtigen Herangehensweise kannst du deine Fortbildung also nicht nur fachlich, sondern auch finanziell optimal gestalten.